Powrót

4 min czytania 12 stycznia 2024

System podatkowy w Polsce oferuje młodym osobom szereg korzyści, aby wesprzeć ich na starcie kariery zawodowej. Kluczowym elementem tych rozwiązań jest ulga dla młodych, czyli zwolnienie z podatku PIT dla osób, które nie ukończyły 26. roku życia. Po przekroczeniu tego wieku należy stosować standardowe zasady opodatkowania. Warto dogłębnie poznać przepisy, aby w pełni wykorzystać oferowane możliwości.

SPIS TREŚCI:

• Na czym polega ulga dla młodych?
• Co się dzieje po przekroczeniu limitu przychodów?
• Czy wiesz, że ulga dla młodych nie obejmuje wszystkich rodzajów przychodów?
• Co się zmienia po ukończeniu 26. roku życia?
• Jakie obowiązki ma pracodawca?
• Podsumowanie

Na czym polega ulga dla młodych?

Ulga dla młodych to zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) dla pracowników i zleceniobiorców, którzy nie ukończyli 26. roku życia. Oto, co warto wiedzieć na jej temat:

Art. 21 ust. 1 pkt 148 Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych Zgodnie z tym artykułem, przychody uzyskane przez podatnika do wysokości 85 528 zł w roku podatkowym są wolne od podatku dochodowego, jeśli pochodzą z określonych źródeł, takich jak stosunek pracy, umowa zlecenie czy praktyki absolwenckie.

W jakich sytuacjach ulga obowiązuje?

• Przychody z umów o pracę, zlecenie lub spółdzielczego stosunku pracy.
• Wynagrodzenia otrzymywane w ramach praktyk absolwenckich i staży uczniowskich.
• Zasiłek macierzyński dla młodych matek.

Dzięki tej uldze młodzi pracownicy mogą realnie zwiększyć swoje dochody, co ułatwia budowanie niezależności finansowej. Ważne jednak, aby pamiętać o wymogu złożenia odpowiedniego oświadczenia u pracodawcy, by mógł on zastosować zwolnienie podatkowe.

Co się dzieje po przekroczeniu limitu przychodów?

Jeśli Twoje roczne przychody przekroczą 85 528 zł, nadwyżka podlega opodatkowaniu na ogólnych zasadach. W takiej sytuacji:

• Nadwyżka ponad limit będzie opodatkowana według obowiązującej skali podatkowej (12% lub 32%).
• Obowiązek zapłaty podatku od nadwyżki dotyczy całego roku podatkowego, w którym nastąpiło przekroczenie.
• Pracodawca musi w odpowiednim momencie poinformować pracownika o przekroczeniu limitu, aby umożliwiać mu prawidłowe rozliczenie podatkowe.

Art. 27 Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych

Skala podatkowa przewiduje opodatkowanie dochodów w wysokości:

• 12% dla dochodów do 120 000 zł,
• 32% dla dochodów powyżej tej kwoty.

W praktyce oznacza to, że korzystanie z ulgi może być szczególnie korzystne dla osób z przychodami poniżej ustalonego limitu.

Czy wiesz, że ulga dla młodych nie obejmuje wszystkich rodzajów przychodów?

Ulga nie obowiązuje w przypadku przychodów z:

• Umów o dzieło.
• Działalności gospodarczej.
• Działalności wykonywanej osobiście (np. kontrakty menedżerskie).

Dlatego warto upewnić się, że Twoje wynagrodzenie pochodzi z kwalifikowanych źródeł, aby skorzystać z ulgi. Co więcej, w przypadku źródeł wykluczonych z ulgi, należy samodzielnie uwzględnić je w rocznym zeznaniu podatkowym.

Czytaj też: Umowa o dzieło — co musisz wiedzieć?

Czytaj też: Wymiar czasu pracy 2024

Co się zmienia po ukończeniu 26. roku życia?

Po ukończeniu 26 lat ulga dla młodych przestaje obowiązywać, co oznacza, że:

• Wszystkie przychody podlegają opodatkowaniu na ogólnych zasadach.
• Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł i jest uwzględniana w rozliczeniu rocznym.
• Obowiązują stawki 12% lub 32%, w zależności od osiągniętych dochodów.

Art. 5 Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych

Zasady opodatkowania są jasno określone w przepisach, a podatnik ma obowiązek samodzielnie dopilnować swoich rozliczeń po zakończeniu okresu ulgi.

Zmiana ta może wpłynąć na planowanie finansowe, zwłaszcza w przypadku osób o zmiennym poziomie dochodów. Warto odpowiednio wcześniej przygotować się do tego etapu, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek w rozliczeniu.

Jakie obowiązki ma pracodawca?

Pracodawca zatrudniający osobę poniżej 26. roku życia ma określone zadania, takie jak:

• Pobieranie zaliczek na podatek dopiero po przekroczeniu progu 85 528 zł.
• Informowanie pracownika o przekroczeniu limitu zwolnienia.
• Odprowadzanie składek ZUS i zdrowotnych niezależnie od ulgi PIT.

Ponadto pracodawca musi zapewnić poprawność rozliczeń zarówno w ciągu roku, jak i na zakończenie roku podatkowego. W razie jakichkolwiek błędów to na pracownika spada odpowiedzialność ich poprawienia w deklaracji PIT.

W jaki sposób zmienia się wynagrodzenie po 26 roku życia?

Zastanawiasz się, ile będziesz zarabiać po 26 roku życia? To zależy od Twojej formy zatrudnienia. Przy pracy na umowie o pracę:

W powyższym przypadku pracownikowi po 26 roku życia kwota wynagrodzenia będzie pomniejszona o 291 zł (kwota podatku).

W przypadku umowy zlecenie:

W powyższym przypadku wynagrodzenie zmniejszy się o 893,28 zł.

Podsumowanie

Ulga dla młodych to praktyczne wsparcie dla osób rozpoczynających życie zawodowe. Dzięki niej można uniknąć podatku PIT do wysokości 85 528 zł rocznie, jednak po ukończeniu 26 lat należy stosować standardowe zasady opodatkowania. Warto pamiętać, że zasady te obejmują jedynie wybrane źródła przychodów, a znajomość przepisów może pomóc uniknąć nieporozumień podatkowych.

Aby w pełni wykorzystać możliwości podatkowe, warto śledzić zmiany w przepisach oraz regularnie monitorować swoje dochody i rozliczenia podatkowe. Rozwaga i znajomość prawa to klucz do efektywnego zarządzania finansami osobistymi.

Sprawdź też: Jakie są korzyści agencji pracy tymczasowej?

Udostępnij artykuł

Tagi